第一章 總則
第一條 為規(guī)范重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所(以下簡稱CACE)的交易結(jié)算行為，保障買賣雙方的合法權益，防范和化解交易市場風險，根據(jù)《重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所交易規(guī)則》，制定本細則。
第二條 結(jié)算是指根據(jù)交易規(guī)則和成交結(jié)果，對交易商履約擔保金、盈虧、手續(xù)費、交割貨款及其他有關款項等進行計算、劃撥的業(yè)務活動。
第三條 CACE實行實時清算、每日結(jié)算制度和履約擔保金制度、風險準備金制度。CACE只對交易商進行結(jié)算。
第四條 本細則適用于CACE內(nèi)的一切結(jié)算活動，CACE及其工作人員、交易商、指定結(jié)算銀行（以下簡稱結(jié)算銀行）必須遵守本細則。
第二章 結(jié)算機構
第五條 CACE結(jié)算機構包括CACE的結(jié)算部、結(jié)算銀行。
第六條 CACE結(jié)算部負責交易、交割業(yè)務的統(tǒng)一結(jié)算、履約擔保金、交割資金、風險準備金管理及結(jié)算風險的防范。所有通過CACE交易系統(tǒng)中訂立的合同必須通過結(jié)算部進行統(tǒng)一結(jié)算。
第七條 結(jié)算部的主要職責：
(一) 為交易商開立交易賬戶，編制結(jié)算賬表；
(二) 辦理交易資金往來業(yè)務；
(三) 辦理交易結(jié)算和交割結(jié)算業(yè)務；
(四) 辦理注冊倉單充抵相關業(yè)務；
(五) 處理交易商交易中的賬款糾紛；
(六) 控制結(jié)算風險，保障交易、交割的順利進行；
(七) 按規(guī)定管理履約擔保金和交割貨款、風險準備金；
(八) 負責與結(jié)算銀行業(yè)務的銜接及協(xié)調(diào)工作；
(九) 統(tǒng)計、登記和報告交易結(jié)算情況；
(十) 妥善保管結(jié)算資料、財務報表及相關憑證、賬冊，以備查詢和核實。
第八條 結(jié)算銀行是指由CACE指定，負責CACE專用結(jié)算賬戶的管理并協(xié)助CACE資金結(jié)算、劃撥的商業(yè)銀行。結(jié)算銀行須與CACE簽訂相應協(xié)議，明確雙方的權利和義務，以規(guī)范相關業(yè)務行為。
第九條 結(jié)算銀行須符合以下條件：
(一) 資金雄厚，信譽良好；
(二) 擁有眾多的分支機構和營業(yè)網(wǎng)點；
(三) 具有發(fā)達、安全的銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)和先進、快捷的異地資金劃撥手段；
(四) 承諾遵守CACE資金管理規(guī)章制度；
(五) 擁有熟悉電子交易結(jié)算業(yè)務的專業(yè)人員；
(六) CACE認為必須具備的其他條件。
第十條 結(jié)算銀行的權利：
(一) 了解并掌握CACE有關交易結(jié)算業(yè)務的規(guī)則、辦法和實施細則，當上述規(guī)定發(fā)生修改和變動時，CACE應及時通知結(jié)算銀行；
(二) 按照與CACE合作協(xié)議的有關規(guī)定，開設CACE專用結(jié)算賬戶和交易商專用資金賬戶；
(三) 按規(guī)定為CACE及其交易商辦理存貸款、資金結(jié)算和資金劃撥業(yè)務；
(四) 了解交易商在CACE的資信，監(jiān)控發(fā)放貸款的運行情況。
第十一條 結(jié)算銀行的義務：
(一) 保證交易商資金往來的安全、快捷，優(yōu)先劃轉(zhuǎn)交易商的資金；
(二) 協(xié)助CACE核查交易商專用資金賬戶的資金情況；
(三) 向CACE及時通報交易商在資金結(jié)算方面的不良行為和風險；
(四) 協(xié)助CACE實施風險化解措施；
(五) 為CACE及其交易商提供必要的融資服務；
(六) 與CACE開展新型的合作業(yè)務；
(七) 接受CACE對其結(jié)算業(yè)務的監(jiān)督。
第十二條 結(jié)算機構及其工作人員應當保守CACE和交易商的商業(yè)秘密。
第三章 履約擔保金
第十三條 CACE實行履約擔保金制度。履約擔保金是指交易商在CACE專用結(jié)算賬戶中確保交易交割履行的資金，是已被占用的資金。CACE可根據(jù)市場情況，調(diào)整履約擔保金的收取比例和時間。
第十四條 交易商達成電子成交合同后，須按規(guī)定交付履約擔保金，CACE按照成交當日實際成交價收取。中遠期交易的履約擔保金比例為成交金額的20%；要約交易的履約擔保金比例為成交金額的15%。
第十五條 交易商訂貨進入交割月后，CACE將追加收取履約擔保金。
第十六條 經(jīng)CACE同意，交易商可用注冊倉單充抵履約擔保金。
第十七條 持有注冊倉單的賣方交易商向CACE提交申請并征得同意后，與其注冊倉單所示數(shù)量相同的賣出訂貨的履約擔保金在結(jié)算時不再收取。
第十八條 最后交易日收市后，買方繳納的履約擔保金自動轉(zhuǎn)為交割貨款；賣方繳納的履約擔保金在提交注冊倉單進行交割后釋放；協(xié)議交割或用非注冊倉單交割的情況下，賣方繳納的履約擔保金在交割完成確認后予以釋放。
第十九條 當交易商因發(fā)生違規(guī)違約行為而無法履約，該交易商繳納的履約擔保金將按規(guī)定作為賠償和罰款。
第四章 交易賬戶
第二十條 CACE在結(jié)算銀行設立專用結(jié)算賬戶存放交易商用于交易、交割的資金。
第二十一條 交易商在結(jié)算銀行須開立專用資金賬戶，按規(guī)定每個交易商只能在選定的結(jié)算銀行開立一個專用資金賬戶。
第二十二條 交易商與CACE之間的資金往來均通過CACE專用結(jié)算賬戶和交易商專用資金賬戶辦理。
第二十三條 CACE在專用結(jié)算賬戶下和交易系統(tǒng)中為每個交易商單獨設立交易賬戶，并在交易賬戶中設立明細賬，核算交易商的出入金、履約擔保金、盈虧、交割貨款以及其他相關費用和款項。
第二十四條 交易商在開設專用資金賬戶和交易賬戶時，應填寫和遞交如下資料：結(jié)算員《委托授權書》、《印鑒卡》、《印鑒授權書》、《結(jié)算協(xié)議》。
結(jié)算員《委托授權書》須明確被授權人姓名、證件號碼及被授權時間，經(jīng)交易商單位法定代表人簽名、加蓋公章后，遞交CACE結(jié)算部。結(jié)算員《委托授權書》由CACE和交易商各執(zhí)一份。
《印鑒卡》須預留交易商在CACE辦理提款手續(xù)時的印鑒，印鑒卡應加蓋交易商單位公章，印鑒卡上各枚印章須字跡清楚，印鑒卡由CACE和交易商各執(zhí)一份。
《印鑒授權書》中被授權的公章、財務章、法定代表人章或被授權人章均為交易商的有效印鑒，交易商應對使用以上印鑒所產(chǎn)生的后果承擔相關責任。
《結(jié)算協(xié)議》由交易商與CACE、結(jié)算銀行簽訂，以約定各方權利和義務的協(xié)議。結(jié)算銀行須按規(guī)定管理專用結(jié)算賬戶的資金并監(jiān)督資金的往來。CACE按照規(guī)定和結(jié)算結(jié)果，通過結(jié)算銀行從交易商交易賬戶中進行交易交割資金的劃撥、交易交割費用的收取以及各類罰款和違約賠償。交易商可通過結(jié)算銀行或CACE交易系統(tǒng)實時查詢其交易賬戶的資金狀況。
第二十五條 交易商開立、更名、更換或注銷專用資金賬戶，須經(jīng)CACE批準并辦理相關手續(xù)后，方可到結(jié)算銀行辦理。 交易商轉(zhuǎn)讓交易臺位時，受讓方須重新開立專用資金賬戶。
第五章 交易結(jié)算
第二十六條 CACE實行實時清算、每日結(jié)算制度。
實時清算是指在交易過程中，CACE對交易商的每一筆交易進行跟蹤計算的行為。CACE根據(jù)交易商持有的訂貨，對因交易商品市場價格的波動而產(chǎn)生的盈虧變化進行同步清算。
每日結(jié)算是指每日收市后，CACE對交易商的成交結(jié)果進行計算的行為。CACE在每日交易結(jié)束后，按當日結(jié)算價結(jié)算所有訂貨，對應收應付款項實行凈額一次劃轉(zhuǎn)，相應增加或減少交易商交易賬戶中的可用資金和權益。
第二十七條 CACE根據(jù)交易商當日成交數(shù)量計收交易手續(xù)費。交易手續(xù)費標準在品種交易指引中予以載明。
第二十八條 當日結(jié)算價，是指中遠期交易商品當日所有成交價格按照成交量計算的加權平均價。當日無成交時，其當日結(jié)算價為上一交易日的結(jié)算價。
第二十九條 CACE結(jié)算部根據(jù)交易商的轉(zhuǎn)讓、訂貨情況及各合約的當日結(jié)算價計算各個交易商的當日轉(zhuǎn)讓盈虧和訂貨帳面價差，對含稅報價的商品，轉(zhuǎn)讓所產(chǎn)生的盈虧由CACE按國家稅務部門規(guī)定的稅率做出賬面扣除或退補。
(一) 轉(zhuǎn)讓盈虧的具體計算公式如下：
轉(zhuǎn)讓盈虧 = Σ [( 賣出轉(zhuǎn)讓價－買入訂立價 ) ×賣出轉(zhuǎn)讓量÷（1＋設定稅率） ]+ Σ [( 賣出訂立價－買入轉(zhuǎn)讓價 ) ×買入轉(zhuǎn)讓量 ÷（1＋設定稅率）]
(二) 訂貨帳面價差的計算公式如下：
訂貨帳面價差 = Σ [(賣出訂立價－當日結(jié)算價) ×賣出訂貨量 ]+ Σ [( 當日結(jié)算價－買入訂立價) ×買入訂貨量 ]
第三十條 轉(zhuǎn)讓盈虧在每日結(jié)算時進行劃轉(zhuǎn)，轉(zhuǎn)讓盈利劃入交易商交易賬戶，轉(zhuǎn)讓虧損從交易商交易賬戶中劃扣。當日結(jié)算時訂貨帳面價差為負數(shù)而上一交易日結(jié)算時訂貨帳面價差為正值或零的情況下，當日結(jié)算訂貨帳面價差從交易商交易賬戶中劃扣；當日結(jié)算和上一交易日結(jié)算訂貨帳面價差均為負數(shù)情況下，當日結(jié)算訂貨帳面價差減去上一交易日結(jié)算訂貨帳面價差的部分從交易商交易賬戶中劃扣；
第三十一條 當日結(jié)算時的超過上一交易日結(jié)算時的履約擔保金部分從交易商可用資金中劃扣。當日結(jié)算時的履約擔保金低于上一交易日結(jié)算時的履約擔保金部分劃入可用資金。
第三十二條 可用資金是指交易商存入CACE專用結(jié)算賬戶中尚未用于交易交割的貨幣資金。可用資金具體計算公式為：可用資金=上一交易日可用資金+上一交易日履約擔保金－當日履約擔保金 +當日轉(zhuǎn)讓盈虧+負數(shù)訂貨帳面價差-上一交易日負數(shù)訂貨帳面價差+入金－出金－手續(xù)費－凍結(jié)金額等
第三十三條 當日結(jié)算完畢后，CACE通過交易系統(tǒng)向交易商發(fā)送結(jié)算結(jié)果。交易商的交易賬戶中可用資金不足（出現(xiàn)負值）時，該結(jié)算結(jié)果即視為CACE向交易商發(fā)出的追加可用資金通知?？捎觅Y金負值的絕對值即為追加可用資金金額。CACE發(fā)出追加可用資金通知后，交易商必須在下一個交易日開市前補足。若未能按時補足，CACE有權限制該交易商當日進行新訂立合同的交易行為，并對該交易商部分或全部訂貨代為轉(zhuǎn)讓，直到其交易賬戶中可用資金為正值止。如果該交易商全部持有訂貨均已代為轉(zhuǎn)讓完畢，交易賬戶中的可用資金仍為負數(shù)，CACE將繼續(xù)向該交易商追索。
第三十四條 CACE可根據(jù)市場風險，在交易期間發(fā)出追加履約擔保金通知，交易商須在通知規(guī)定的時間內(nèi)補足。
第六章 交割結(jié)算
第三十五條 交易商進行實物交割，應按規(guī)定向CACE交納交割手續(xù)費。交割手續(xù)費標準在品種交易指引中予以載明。
第三十六條 交割貨款結(jié)算實行一收一付，先收后付的方法。
第三十七條 交割結(jié)算以交割結(jié)算價為基礎，交割款項按交割結(jié)算價結(jié)算。交割結(jié)算價根據(jù)不同交割方式確定，按期交割結(jié)算的基準價為最后十個交易日的成交量加權平均價；協(xié)議交割結(jié)算價采用買賣雙方協(xié)議價格。要約交易交割結(jié)算的基準價為買賣雙方實際成交價。
第三十八條 交割商品計價以交割結(jié)算基準價為基礎，再加上商品質(zhì)量升貼水以及交割倉庫與中心交割倉庫的升貼水。
第三十九條 交割增值稅發(fā)票由交割的賣方交易商向?qū)馁I方交易商開具。賣方交易商按照前款交割商品計價和實際數(shù)量開具增值稅專用發(fā)票給買方交易商。交易商遲交增值稅專用發(fā)票1至10天的，每天處以貨款金額1‰的滯納金；超過10天未交增值稅專用發(fā)票的，視作不交增值稅專用發(fā)票，處以貨款金額20%的罰款。
第四十條 中遠期交易按期交割結(jié)算的規(guī)定：
(一) 最后交易日結(jié)算時，CACE對交易商該交割月份訂貨按交割結(jié)算價進行結(jié)算處理，產(chǎn)生的交割盈虧計入當日轉(zhuǎn)讓盈虧；交割盈虧的具體計算公式為：交割盈虧=Σ [(賣出訂立價－交割結(jié)算價) ×賣出訂貨量÷（1＋設定稅率） ]+ Σ [( 交割結(jié)算價－買入訂立價) ×買入訂貨量 ÷（1＋設定稅率）]
(二) 買方交易商交割月份買入訂貨的履約擔保金轉(zhuǎn)為交割貨款；
(三) 最后交易日結(jié)算時，CACE從交易商的交易賬戶中劃扣交割手續(xù)費；
(四) 在規(guī)定時間內(nèi)，買方交易商須將與其交割月份買入訂貨相對應的貨款與交割預付款的差額部分劃入CACE的專用結(jié)算賬戶；
(五) 在規(guī)定時間內(nèi)，賣方交易商須將與其交割月份賣出訂貨相對應的注冊倉單交到CACE，CACE釋放其對應履約擔保金；
(六) CACE在收到賣方交易商注冊倉單后，給買方交易商開具《提貨憑證》，將貨款的80%付給賣方交易商，余款在交割完成確認和賣方交易商提交了增值稅專用發(fā)票后結(jié)清；
(七) 在規(guī)定時間內(nèi)，賣方未能如數(shù)交付注冊倉單，買方未能如數(shù)解付貨款的，構成交割違約；
(八) 最后交易日后一個工作日，買方應將開具增值稅發(fā)票的具體事項，如購貨單位名稱、購貨單位地址、納稅人登記號等信息通知賣方；
(九) 買方在收到《提貨憑證》后，對商品質(zhì)量數(shù)量無異議后簽署《商品交割確認單》，并進行尾款結(jié)算，尾款結(jié)算包括交割溢短金額。
(十) 買方簽署《商品交割確認單》后一個工作日內(nèi)，賣方交易商向買方交易商提交增值稅專用發(fā)票。
第四十一條 中遠期交易的協(xié)議交割結(jié)算的規(guī)定：
(一) 協(xié)議交割批準日結(jié)算時，CACE對交易商該交割月份訂貨按協(xié)議交割結(jié)算價進行轉(zhuǎn)讓解除和結(jié)算處理，產(chǎn)生的盈虧計入當日轉(zhuǎn)讓盈虧。
(二) 協(xié)議交割批準日結(jié)算時，CACE從交易商的交易賬戶中劃扣手續(xù)費；
(三) 協(xié)議交割下買賣雙方履約擔保金的釋放、貨款、增值稅專用發(fā)票、注冊倉單或提貨憑證、貨物交割質(zhì)量、交割地點等按照買賣雙方協(xié)議約定執(zhí)行。
第四十二條 要約交易的交割結(jié)算參照中遠期交易按期交割的規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條 要約交易的交割結(jié)算中，不使用注冊倉單交割商品的，CACE收到賣方交易商的貨物提貨憑證后提交給買方，須經(jīng)買方交易商簽署《商品交割確認單》后，才將貨款的80%付給賣方交易商，余款在賣方交易商提交了增值稅專用發(fā)票后結(jié)清；買方交易商應在收到原始提貨憑證后三個工作日內(nèi)簽署《商品交割確認單》，如未簽署，視同簽署《商品交割確認單》且無異議。
第四十四條 要約交易合約的交割結(jié)算中，如買賣雙方對付款方式另有協(xié)議，付款方式改按該協(xié)議執(zhí)行，風險由協(xié)議雙方自擔，CACE在接到買賣雙方的確認后釋放履約擔保金。
第七章 資金劃撥
第四十五條 CACE本著準確、快捷的原則為交易商辦理出入金業(yè)務。
第四十六條 交易商必須指定專人作為結(jié)算員負責辦理與CACE發(fā)生的資金往來業(yè)務。結(jié)算員在CACE辦理資金劃撥手續(xù)時，應出示合法證明，經(jīng)CACE審驗無誤后方可辦理有關手續(xù)。
第四十七條 CACE辦理出入金的劃撥時間為CACE交易日的工作時間。正常情況下，交易商在每個交易日閉市之前提出的書面、電子等方式出入金申請, CACE將于當日閉市前完成交易商出入金業(yè)務；交易商在每個交易日閉市之后提出的書面、電子等方式出入金申請, CACE將于下一交易日開市前完成交易商出入金業(yè)務。特殊情況下，CACE辦理出入金業(yè)務時間順延。
第四十八條 入金管理。交易商在每個交易日閉市之前通過CACE交易系統(tǒng)中可實時轉(zhuǎn)入資金，實現(xiàn)交易商專用資金賬戶向CACE銀行專用結(jié)算賬戶匯入資金，并同時增加交易商交易賬戶的資金余額。交易商也可以用專用資金賬戶開出的支票、本票和貸記憑證入金。交易商用此方式劃入的資金，經(jīng)結(jié)算銀行確認到賬后，CACE將在不遲于確認時間的下一節(jié)交易前增加交易商交易賬戶的資金余額。
第四十九條 出金管理。交易商可在每個交易日閉市之前通過CACE交易系統(tǒng)中進行實時出金申請，CACE在該交易商的可用資金范圍內(nèi)辦理出金，轉(zhuǎn)出資金減少交易商交易賬戶的可用資金，并同時實現(xiàn)CACE銀行專用結(jié)算賬戶向交易商專用資金賬戶匯出資金。交易商通過其他方式出金，須提交《出金申請書》原件，《出金申請書》中加蓋交易商在CACE預留的印鑒，經(jīng)CACE審核后，CACE扣減交易商交易賬戶中的可用資金，并通過銀行辦理從CACE銀行專用結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)出資金至交易商專用資金賬戶。
第五十條 交易商出金必須符合CACE規(guī)定和《結(jié)算協(xié)議》所約定的標準。CACE可根據(jù)市場風險狀況對交易商出金標準做適當調(diào)整。
第五十一條 有下列情況之一的交易商，CACE可限制交易商出金：
(一) 涉嫌重大違規(guī)，經(jīng)CACE立案調(diào)查的；
(二) 因投訴、舉報、交易糾紛等被司法部門、CACE或其他有關部門正式立案調(diào)查，且正處在調(diào)查期間；
(三) 交易所認為市場出現(xiàn)重大風險時；
(四) CACE認為必要的其他情況。
第五十二條 CACE在受理交易商出入金申請后，將資金的劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)傳遞給結(jié)算銀行。結(jié)算銀行應及時劃轉(zhuǎn)并將劃賬結(jié)果反饋給CACE。
第八章 風險準備金制度
第五十三條 CACE實行風險準備金制度。風險準備金由CACE設立，用于維護CACE正常運轉(zhuǎn)提供財務擔保和彌補CACE難以控制的風險帶來的虧損。
第五十四條 風險準備金的來源：
(一) CACE按手續(xù)費收入的一定比例提??；
(二) 若交易雙方均違約，CACE將直接對雙方分別處以違約總額2.5%的處罰作為CACE的風險準備金；
(三) 符合國家財政政策規(guī)定的其他收入。 當風險準備金余額達到一定規(guī)模時，經(jīng)股東會批準可不再提取。
第五十五條 風險準備金必須單獨核算，專戶存儲。
第五十六條 風險準備金的動用必須經(jīng)CACE股東會批準，并報告CACE監(jiān)督管理委員會。
第九章 附 則
第五十七條 本細則的修訂權和解釋權屬于重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所。
第五十八條 本細則從公布之日起實行。
重慶農(nóng)畜產(chǎn)品交易所